Все поля обязательны для заполнения!
В соответствии с ФЗ №152 мы гарантируем полную анонимность всех консультаций.
бесплатная юридическая консультация
Горячая линия
Москва и МО +7 (495) 984-87-63 +7 (495) 984-87-63
Cанкт Петербург и ЛО +7 (812) 458-46-17 +7 (812) 458-46-17
Работа горячей линии:
ежедневно c 9 до 24 часов
Прием онлайн-заявок:
Круглосуточно
Консультаций проведено:
За все время:
10224
За месяц:
1841
За 24 часа:
37

Начисление и оплата НДС

№ 34920
Здравствуйте!
Я в шоке (сразу прошу меня ь за эмоциональность)!
Недавно (декабрь 2015 г.) стал ИП. И все бы ничего, но пока не получается делать бизнес и при этом нужно делать отчисления в ПФР. Я им стоп, бизнес не идет, работы нет, у жены з/п копейки, с чего мне вам платить. А они мне - сочувствуем, закон такой. Или плати, или закрывай свое ИП.
Второй момент. Я думал, что ИП (если на основной системе) платит только 13% (минус расходы), а оказывается нужно еще и НДС 18% платить!
Правильно ли я понял следующее. Допустим, я купил товар за 100 рублей и чтобы мне не прогореть, к этой сумме нужно сначала добавить 18%, а уже к получившейся сумме (118 руб.) добавлять свою маржу, при чем такую, чтобы перекрыть следующие 13%. Таким образом, чтобы заработать 1 руб., мне нужно продать за 136,80 руб. Т.е., 136,80 - 13% = 119,02. Проблема в том, что за 136,80 это дорого, не конкурентоспособно.
Третий момент меня просто убил. Оказывается, что ели заказчик (покупатель) делает тебе предоплату, то НДС начисляется на предоплату (если не 100%) + стоимость товара, либо если предоплата 100%, то на эту сумму, т.е. уже не на 100 руб., а на 136,80. Они что там, с ума посходили?! Как работать в таких условиях, я не понимаю?!
Если я ошибаюсь, поправьте меня, пожалуйста. И, если не сложно, приведите пример, актуальный для меня сейчас: закупка черешни 150 руб., спрос 190 руб. (дороже не возьмут). Сколько останется мне чистой прибыли.
Заранее признателен.
С уважением, Роман.
Прошу ответ предоставить на эл. почту.
Роман
Роман
Санкт Петербург и Ленинградская область
Здравствуйте Роман.
В первую очередь вам нужно разобраться с тем, что же такое НДС на самом деле. НДС это налог на добавленную стоимость. Следовательно, к фактической уплате вами будет подлежать только стоимость НДС с той разнице в цене по которой вами продан товар. Однако, процедура оплаты НДС подразумевает под собой фактически две отдельные операции - начисление и возмещение.
Допустим вы приобрели у поставщика товар за 100 рублей, при этом в данную сумму уже заложен определенный законом процент НДС, а следовательно вы сможете его возместить. Если вывести все в цифрах то получается, что в 100 рух закупочной цены товара находится 15 рублей 25 копеек налога на добавленную стоимость. Соответственно, если вы продадите данный товар, допустим за 130 рублей, то должны будите заплатить в бюджет 19 рублей 83 копейки в качестве НДС. Однако, если ваш поставщик так же как и вы находится на основной системе налогообложения, и в счет-фактурах выделено НДС то вы имеете право возместить, а фактически уменьшить на величину оплаченного продавцу ндс свою обязанность по выплатам в бюджет. То есть, проще говоря оплатить вам нужно будет 19 рублей 83 копейки - 15 рублей 25 копеек = 4 ру 58 копеек. Соответственно, общая сумма ваших расходов по данной сделке составит 100 рублей + 4 ру 58 копеек = 104 ру 58 копеек. Доход со сделки составит 25 рублей 42 копейки с которых вам нужно будет оплатить налог на прибыль (3 ру 30 копеек) в итоге чистая прибыль составит с одной операции - 22 ру 12 копеек.
Однако, при этом расчет произведен в "идеальных условиях", то есть без учета иных видов расходов на которые может быть снижена величина облагаемой налогами базы (то есть расходов на транспортировку, аренду, и т.д.)
Соответственно, никаких драконовских налогов не имеется, вся проблема связана в том, что вы решили работать по ОСНо без помощи профессионального бухгалтера и допускаете множество ошибок при начислении налогов. Я настоятельно не рекомендую вам, если у вас нет профильного образования позволяющего понимать все тонкости налогообложения самостоятельно работать по данной системе, так как она достаточно сложная и требует очень аккуратного к себе отношения, в том числе и правильного выбора поставщиков, так как если вы будите закупать товар у организации или предпринимателя работающего по УСН, то ни о каком возмещении НДС речи и быть не может, а следовательно для вас это дополнительная, никому не нужная налоговая нагрузка.
Антон Владимирович
Антон Владимирович
Рейтинг: 5 баллов
Дата ответа: 23-05-2016 07:38
Здравствуйте, Антон Владимирович!
Спасибо Вам за ответ.
Пару моментов. Откуда взялась цифра 19,83? И почему Вы рассчитываете подоходный налог 13% не от выручки (130), а с дохода (25,42)?
P.S.: у УСНО есть оборотная сторона медали, как мне объяснили в ФНС, а именно - с упрощенщиками далеко не все хотят работать. А вот по-поводу бухгалтера Вы правы, они мне тоже это посоветовали. Иначе ахтунг.
Вывод я сделал такой. Чтобы было выгодно на ОСНО, нужно работать с НДСниками и наоборот (с безНДСниками). И буха надо, толкового. Кстати в ФНС посоветовали контору, вроде как у ФНС к ним никогда не было вопросов...
Спасибо еще раз.
Роман
Роман
Санкт Петербург и Ленинградская область
№ 34920
Данная сума (19 рублей 83 копейки) получается путем вычленения НДС из общей стоимости реализуемого товара в 130 рублей. То есть стоимость товара без НДС, в этом случае составляет всего 110 рублей 17 копеек (при применении НДС-18). 13% налог исчисляется именно с прибыли, а не с общей выручки до вычета расходов получаемой от деятельности предпринимателя, так как именно в этом заключается суть ОСНО и ее основное отличие от УСН (доходы).
Что касается УСН и нежелания многих контрагентов работать с предприятиями находящимися на "упрощенке" связанна именно с невозможностью в последующем возместить свой НДС, и как следствие неконкурентоспособной ценой, соответственно вид системы налогообложения имеет значение только в том случае если вы занимаетесь оптовой торговлей.
Антон Владимирович
Антон Владимирович
Рейтинг: 5 баллов
Дата ответа: 14-07-2016 21:02
Т.е., если я оптовик, то мне выгодно остаться на ОСНО?
Про 19,83 все верно, не в ту сторону посчитал))
И про 13% с прибыли, а не с выручки - камень с души упал... Я так понимаю, что сумму прибыли можно уменьшить на размер вычетов (расходов на доставку и пр.), что, в свою очередь, уменьшит сумму налога 13%?
И в заключение, чтобы закрепить материал, пример на простых числах.
Купил за 118, продал за 236, НДС = 18. Правильно?
Блин, один вопрос разобрал, другой появился. Этот пример актуален, если оба НДСники. А если одна из сторон не является плательщиком НДС, как тогда считать???
Спасибо.
Роман
Роман
Санкт Петербург и Ленинградская область
№ 34920
Совершенно верно. ОСНО это система налогообложения для оптовиков которые не хотят потерять своих клиентов, так как если предприниматель на ОСНО приобретет у оптовика на УСН товар, то ему придется самостоятельно заплатить весь НДС с суммы продажи и права на возмещение у него, естественно не возникнет.
В отношении расходов на которую можно уменьшить облагаемую налогом прибыль все верно, однако далеко не все виды расходов будут признаны таковыми налоговой службой и данный вопрос требует детального изучения вами, благо подробной информации в сети интернет более чем достаточно.
Что касается вашего примера, то расчет сделан вами совершенно правильно.
Антон Владимирович
Антон Владимирович
Рейтинг: 5 баллов
Дата ответа: 14-07-2016 21:02
Задать уточняющий вопрос
Поделиться:
Имеются юридические вопросы? Задайте их практикующему специалисту,
и мы бесплатно посоветуем Вам, как вести себя в той или иной ситуации,
исходя не только из теоретических знаний, но и наработанной годами практики.
8 (495) 984-87-63 - для жителей Москвы и МО
8 (812) 458-46-17 - для жителей Санкт-Петербурга

Либо оставьте свой вопрос в форме обратной связи и мы Вам обязательно ответим в течении 3-5 минут.

Задайте вопрос юристу прямо сейчас
Все поля обязательны для заполнения!
В соответствии с Федеральным законом Российской Федерации от 27 июля 2006 г. N 152 "О персональных данных" - мы гарантируем полную анонимность всех консультаций
Дополнительный вопрос передан юристу.
Ожидайте ответа.